Projeto COREP / FINREP:​ uniformização de reports

Desafio

O Parlamento Europeu e o Conselho da União Europeia aprovaram um conjunto único de requisitos prudenciais aplicáveis às instituições de crédito e às empresas de investimento comumente designado “Regulamento de Requisitos de Capital”.​

A existência de um regulamento único para todos os participantes no mercado evita distorções de mercado e arbitragens regulatórias. Este destina-se a implementar definições e requisitos de report uniformes, que serão transpostos através das guidelines de Common Reporting (COREP) e de Financial Reporting (FINREP). O Regulamento de Requisitos de Capital mandata a Autoridade Bancária Europeia (EBA) para propor normas técnicas de implementação (na sigla inglesa, ITS - Implementing Technical Standards) relativas a requisitos de report de supervisão. Os ITS aplicam-se às instituições de crédito e empresas de investimento, tanto a nível individual como a nível consolidado e definem requisitos de reporte sobre fundos próprios, informações financeiras, perdas decorrentes de empréstimos garantidos por bens imóveis, grandes riscos, alavancagem e rácios de liquidez. A informação a disponibilizar no âmbito do COREP/FINREP assenta no modelo Data Point Model (DPM) da EBA que é formalmente representado por ficheiros de taxonomia XBRL. Estes são construídos seguindo certas convenções para garantir uma representação precisa e unívoca do modelo de dados. De forma a ter a informação compatível com o DPM era necessário criar um processo cujo objectivo seria uniformizar os dados de origem, assim como uma forma de gestão das diferentes versões de taxonomia que a EBA disponibiliza.

Solução

A Mind Source foi responsável pela manutenção do processo COREP com a taxonomia 2.2 já instalada pelo SAS no Banco e, de acordo com o existente era necessário, também, possibilitar os utilizadores o acesso às validações da informação de reporte com as regras da EBA.

Aliada a esta fase, era necessário desenvolver novas formas de cálculos para métricas que estariam a ser reportadas incorretamente, assim como um automatismo e maior eficácia no processo de geração de ficheiros xbrl. Para além destas componentes existia a necessidade de garantir o report de forma automática do FINREP Consolidado e do início do envio da informação relativa ao FINREP Individual. Ao mesmo que todo o processo era atualizado e preparado para as novas taxonomias mediante a exigência do Banco de Portugal (BdP).

Resultados obtidos

A conclusão do projetocom sucesso permitiu

No que respeita às validações EBA, os utilizadores conseguiram efetuar as mesmas sem intervenção da equipa técnica. No seguimento deste processo, todas as métricas incorretas e previamente analisadas foram corrigidas, assim como as alterações para a geração mais rápida e eficaz dos ficheiros xbrl. Todo este trabalho permitiu que o reporte do COREP fosse enviado ao BdP com sucesso, cumprindo os prazos estipulados. Relativamente à inclusão do FINREP no reporte, o processo de carregamento da nova informação foi garantido e a execução dos períodos solicitados pelo BdP tiveram a mesma taxa de sucesso que o reporte do COREP. Apesar de todo o trabalho em paralelo de execuções, reportes, alterações de datas devidos às mudanças constantes de taxonomia, as migrações de todo o projeto para as novas taxonomias exigidas foram executadas. O teste a esta evolução era o reporte do todos os módulos COREP/FINREP com esta nova versão, onde foram aceites pelo BdP.